一、法務(wù)管理統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理，實(shí)現(xiàn)管理職能統(tǒng)一

　　國有企業(yè)對法治、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險等各項管理要求越來越高，各項管理體系的發(fā)展越來越完善，但也存在各管理職能交叉、重疊等問題。合規(guī)管理的推進(jìn)有賴于法治建設(shè)、制度建設(shè)等作為基礎(chǔ)，將法務(wù)、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險等管理職能統(tǒng)一，是推進(jìn)系統(tǒng)管理的必經(jīng)途徑。北投集團(tuán)自2020年市國資委發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市管企業(yè)法務(wù)和內(nèi)控工作，提高重大風(fēng)險防控能力的若干意見》后，不斷加強(qiáng)頂層設(shè)計，統(tǒng)一管理職能，最終將法務(wù)、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險四大管理職責(zé)歸口至法律事務(wù)部，為管理體系的融合發(fā)展提供了組織保障。

　　二、不斷強(qiáng)化制度管理，將制度建設(shè)作為管理融合的基礎(chǔ)

　　(一)強(qiáng)化制度風(fēng)險管控的作用

　　將風(fēng)險管理融入制度，通過制度解決管理問題。好的規(guī)章制度體系，是解決管理問題、防控風(fēng)險的一道有力屏障。經(jīng)過多年探索實(shí)踐，北投集團(tuán)形成了以問題為導(dǎo)向的制度評估機(jī)制，結(jié)合內(nèi)控評價、專項治理、審計、巡察、巡視等監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，以及組織機(jī)構(gòu)調(diào)整、管理職責(zé)變化、法律法規(guī)變化等情況，開展制度評估，提出立、改、廢、釋建議，通過完善制度解決管理問題。

　　(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)層面的制度建設(shè)

　　做好規(guī)章制度體系的全面性建設(shè)，確保各項業(yè)務(wù)開展“有規(guī)可依，有據(jù)可循”，將業(yè)務(wù)管理融入制度，特別是新業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)章制度建設(shè)一定要跟得上。近年來，北投集團(tuán)及所屬企業(yè)在投資、融資、建設(shè)、運(yùn)營等多領(lǐng)域陸續(xù)出臺了金融管理制度、建設(shè)項目管理制度、招商運(yùn)營制度等，制度基本覆蓋集團(tuán)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推動了企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。

　　(三)實(shí)現(xiàn)制度與流程的融合

　　管理流程與規(guī)章制度建設(shè)不能形成同步，是日常管理常遇到的問題，在以制度為核心的體系建設(shè)中，同步更新問題往往難度很大。北投集團(tuán)在內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)過程中，力求管理融合，如將管理流程與制度同步建立、同步更新，流程圖作為制度附件，解決了制度、流程矛盾及更新不同步等問題，達(dá)到制度與流程同頻共振的效果，確保制度的執(zhí)行落地。

　　三、以風(fēng)險管理為核心，積極推進(jìn)風(fēng)險管控措施的融合

　　(一)強(qiáng)化風(fēng)險識別管理

　　內(nèi)控、合規(guī)等管理體系的建立，重要目標(biāo)就是防控風(fēng)險。北投集團(tuán)在法務(wù)、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理體系建設(shè)中，融合各項管理遇到的風(fēng)險問題，為風(fēng)險識別工作提供指引。確定六大風(fēng)險來源，具體包括：一是法律糾紛案件管理經(jīng)驗，二是市國資委違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法涉及的情形，三是內(nèi)控評價、審計巡察等檢查監(jiān)督常見問題，四是國資監(jiān)管各項要求，五是法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定，六是企業(yè)實(shí)際管理經(jīng)驗總結(jié)。這些風(fēng)險來源都與企業(yè)管理實(shí)際密切相關(guān)，長期收集積累風(fēng)險問題，通過分析研判作為風(fēng)險識別的重點(diǎn)，使風(fēng)險識別工作更加務(wù)實(shí)。

　　(二)以業(yè)務(wù)為框架融合內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險控制矩陣

　　以業(yè)務(wù)模塊為框架，以風(fēng)險管理為核心，將內(nèi)控、合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行合并歸集，根據(jù)融合后的風(fēng)險制定風(fēng)險控制矩陣，從而突破內(nèi)控合規(guī)融合難題，創(chuàng)新解決內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險重合、內(nèi)容重復(fù)等問題。如北投集團(tuán)內(nèi)控管理分為17個業(yè)務(wù)控制，合規(guī)管理分為12個重點(diǎn)領(lǐng)域，融合時以內(nèi)控體系為基礎(chǔ)，將12個重點(diǎn)領(lǐng)域與17個業(yè)務(wù)控制一一對應(yīng)后并入內(nèi)控管理，再對內(nèi)控風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行對應(yīng)總結(jié)，最后針對融合后的風(fēng)險制定控制措施、控制頻率、控制文檔等控制要素，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險控制矩陣的融合，風(fēng)險控制的融合更便于對風(fēng)險的整體管理。

　　四、發(fā)揮合規(guī)實(shí)效，融合合規(guī)運(yùn)行機(jī)制

　　合規(guī)運(yùn)行機(jī)制的重要組成之一就是合規(guī)審查，北投集團(tuán)將合規(guī)審查與法律審核有機(jī)融合。在原有法律審核基礎(chǔ)上，加入了合規(guī)審核，建立了制度、重要決策、合同三項審核同步運(yùn)行機(jī)制，并在前端嵌入業(yè)務(wù)部門的合規(guī)自查環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)起人針對待審核的內(nèi)容從是否符合相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度、業(yè)務(wù)開展依據(jù)是否合理、是否關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險點(diǎn)、合同主體是否符合法律要求等方面進(jìn)行合規(guī)自查，并通過信息化系統(tǒng)將合規(guī)自查、合規(guī)審查與法律審核融合，提高了審核效率和效果。

　　五、提升監(jiān)督評價效能，將法務(wù)內(nèi)控合規(guī)檢查與巡查審計監(jiān)督檢查一體推進(jìn)

　　(一)內(nèi)控評價與合規(guī)評價融合

　　合規(guī)評價是檢驗合規(guī)體系建設(shè)的重要管理手段和措施，北投集團(tuán)在合規(guī)體系建設(shè)中，整合內(nèi)控、合規(guī)評價工作，確定了內(nèi)控與合規(guī)評價同步開展的思路，由審計部門、法務(wù)部門共同負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)控與合規(guī)的監(jiān)督評價工作，提高了內(nèi)控合規(guī)評價效能，使內(nèi)控合規(guī)評價工作更加規(guī)范。

　　(二)法務(wù)內(nèi)控合規(guī)檢查與巡察審計融合

　　北投集團(tuán)構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋的大監(jiān)督體系，充分發(fā)揮職能監(jiān)督作用，使各項監(jiān)督成為常態(tài)。為持續(xù)提升內(nèi)控合規(guī)管理，北投集團(tuán)法務(wù)部門建立了法務(wù)內(nèi)控合規(guī)檢查常態(tài)化機(jī)制，將法務(wù)內(nèi)控合規(guī)檢查與巡察審計監(jiān)督檢查一體推進(jìn)，形成監(jiān)督合力，共同對被檢查單位從公司治理、制度建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營管理等方面進(jìn)行全面的診斷，提出管理建議。監(jiān)督工作的同步開展，實(shí)現(xiàn)了專業(yè)力量共享、問題建議共享的同時，也減少了被檢查單位的重復(fù)工作，提高了檢查監(jiān)督的效率和效果，更好地發(fā)揮檢查監(jiān)督的協(xié)同作用。

　　六、內(nèi)控合規(guī)考核與法治建設(shè)考核融合

　　以考核工作引領(lǐng)法治、內(nèi)控、合規(guī)體系建設(shè)工作，北投集團(tuán)建立了法治建設(shè)考核評價機(jī)制，每年對所屬企業(yè)的法治建設(shè)情況進(jìn)行考核評價。隨著法務(wù)、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理體系逐步建立，北投集團(tuán)的考核機(jī)制和指標(biāo)也進(jìn)行了同步的優(yōu)化升級。對所屬企業(yè)的考核在原有的依法合規(guī)經(jīng)營、合同管理、制度建設(shè)、法律風(fēng)險防控、法律糾紛案件、法務(wù)人員隊伍建設(shè)等指標(biāo)的基礎(chǔ)上，增加了內(nèi)控、合規(guī)建設(shè)等內(nèi)容，突出對問題整改的罰則，通過考核總結(jié)管理短板，不斷更新考核指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了促進(jìn)管理提升的作用。

　　七、突出培訓(xùn)重點(diǎn)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

　　北投集團(tuán)在合規(guī)建設(shè)中，高度重視合規(guī)文化的形成，通過重點(diǎn)人員、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)活動，不斷提升合規(guī)意識、合規(guī)文化。北投集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)將合規(guī)工作納入全局工作統(tǒng)籌謀劃，對重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要任務(wù)親自督辦，合規(guī)建設(shè)計劃順利完成。重點(diǎn)崗位、新入職人員等通過各業(yè)務(wù)系統(tǒng)開展的專項、專業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，不斷提升法律合規(guī)意識、經(jīng)營管理能力、企業(yè)文化認(rèn)同，合規(guī)文化和理念逐漸在全業(yè)務(wù)系統(tǒng)、全體人員中得到普及和宣傳。

　　北投集團(tuán)將法務(wù)、內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理體系進(jìn)行融合，初步形成“一手冊+兩匯編”的管理成果，即《內(nèi)部控制與合規(guī)管理手冊》《規(guī)章制度匯編》和《法律法規(guī)匯編》，每年動態(tài)更新，風(fēng)險防控能力不斷提升，企業(yè)管理水平不斷提高。